주식을 팔았는데 세금이 얼마 나올지 모른다면 지금 바로 계산부터 하세요. 양도차익 1,000만 원에 세금이 0원인 경우도 있고, 수백만 원이 나오는 경우도 있습니다. 계산법을 모르면 신고 기한을 넘겨 가산세까지 물게 됩니다.
2026년 기준 주식 양도 소득세 계산 공식, 조건별 시뮬레이션, 자동 계산기 사용법까지 한 번에 정리했습니다.
주식 양도 소득세, 내가 내야 하는 건가요?
주식 양도 소득세는 모든 투자자가 내는 것이 아닙니다. 2026년 기준 아래 조건에 해당하는 경우에만 과세됩니다.
| 구분 | 과세 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 국내 상장주식 (소액주주) | 비과세 | 지분 1% 미만, 종목당 10억 원 미만 보유 |
| 국내 상장주식 (대주주) | 과세 | 지분 1% 이상 또는 종목당 10억 원 이상 보유 |
| 비상장주식 | 과세 | 소액주주 포함 전원 과세 |
| 해외 주식 (미국, 일본 등) | 과세 | 연간 기본공제 250만 원 후 22% 세율 |
| 국내 ETF (주식형) | 비과세 | 국내 상장 주식형 ETF 매매 차익은 비과세 |
해외 주식 투자자라면 연간 양도차익 250만 원 초과 시 무조건 신고해야 합니다. 250만 원 이하여도 손실이 있으면 신고하는 것이 유리합니다.
본인 보유 종목이 위 표 어디에 해당하는지 먼저 확인하세요. 대주주 요건 해당 여부는 매년 12월 31일 기준으로 판정합니다.
계산 공식은 어떻게 되나요?
주식 양도 소득세 계산은 3단계입니다. 복잡해 보이지만 숫자만 넣으면 5분이면 끝납니다.
1단계: 양도차익 계산
양도차익 = 매도금액 – 취득원가 – 필요경비(매매 수수료 등)
2단계: 과세표준 계산
과세표준 = 양도차익 – 기본공제(250만 원, 해외주식 기준)
3단계: 세액 계산
세액 = 과세표준 × 세율(22%, 지방소득세 포함)
국내 비상장주식은 세율이 다릅니다. 중소기업 소액주주 10%, 대주주 양도차익 3억 원 이하 20%, 3억 원 초과 25%가 적용됩니다.
취득원가를 정확히 계산하는 것이 핵심입니다. 동일 종목을 여러 번 나눠서 샀다면 평균 취득단가를 적용합니다. 증권사 앱에서 [평균 취득단가]를 확인하면 자동으로 계산된 값을 볼 수 있습니다. 이 숫자를 그대로 사용하면 됩니다.
매매 수수료, 증권거래세도 필요경비로 공제 가능합니다. 해외 주식 거래 시 발생한 환전 수수료도 포함됩니다. 이 항목을 빠뜨리면 세금이 더 나옵니다. 거래 내역서에서 수수료 합계를 반드시 확인하고 입력하세요.
내 세금은 얼마인가요? 조건별 시뮬레이션
아래 표에서 본인의 양도차익 구간을 찾아 세금을 바로 확인하세요. 해외 주식 기준입니다.
| 연간 양도차익 | 기본공제 후 과세표준 | 예상 세금(22%) | 판단 |
|---|---|---|---|
| 250만 원 이하 | 0원 | 0원 | 신고 의무 없음 (손실 있으면 신고 유리) |
| 500만 원 | 250만 원 | 55만 원 | 신고 필수, 기한 내 납부 |
| 1,000만 원 | 750만 원 | 165만 원 | 신고 필수, 5월 종합소득세와 동시 신고 |
| 3,000만 원 | 2,750만 원 | 605만 원 | 세액 크므로 손실 종목 매도로 절세 검토 |
| 5,000만 원 | 4,750만 원 | 1,045만 원 | 손실 종목 매도 + 공제 항목 최대 활용 필수 |
양도차익 1,000만 원이면 세금이 165만 원입니다. 이것을 모르고 신고를 안 하면 무신고 가산세 20%가 추가로 붙어 198만 원이 됩니다.
손실이 난 종목이 있다면 같은 해 안에 매도해서 차익과 상계하세요. 양도차익 1,000만 원에서 손실 300만 원을 공제하면 세금이 154만 원 줄어듭니다. 지금 보유 종목 중 손실 종목을 확인하세요.
홈택스 자동 계산기, 어떻게 사용하나요?
홈택스에서 5분이면 정확한 세액을 자동 계산할 수 있습니다. 직접 계산보다 정확하고, 공제 항목도 자동 반영됩니다.
1단계: 홈택스(hometax.go.kr) 접속 후 로그인
2단계: 상단 메뉴 [세금 신고] → [양도소득세] → [양도소득세 신고서 작성]
3단계: 양도 주식 정보 입력 (매도일, 매수일, 취득가, 매도가, 수수료)
4단계: 자동 계산된 세액 확인 후 신고 또는 저장
해외 주식의 경우 증권사에서 연간 거래 내역서를 발급받아 입력하면 됩니다. 키움증권, 미래에셋, 삼성증권 등 대부분의 증권사 앱에서 [해외 주식 세금 신고 내역] 메뉴를 제공합니다.
홈택스 신고가 어렵다면 증권사의 자동 신고 서비스를 이용하세요. 토스증권, 키움증권은 앱 안에서 해외 주식 양도 소득세 신고를 원클릭으로 처리할 수 있습니다. 개인 투자자 중 이 서비스를 몰라서 세무사 비용을 따로 내는 경우가 많습니다. 증권사 앱에서 [세금 신고 도우미] 메뉴를 먼저 확인하세요.
배우자, 자녀 명의 주식 계좌도 있다면 각각 별도 신고가 필요합니다. 가족 계좌 합산이 아니라 개인별 기준으로 250만 원 공제를 적용합니다. 가족 명의 분산 투자를 한 경우에는 각 계좌를 따로 확인하세요.
신고 기한과 주의사항은 무엇인가요?
신고 기한을 놓치면 가산세가 붙습니다. 아래 기한을 반드시 달력에 표시해두세요.
| 구분 | 신고·납부 기한 | 주의사항 |
|---|---|---|
| 해외 주식 양도 소득세 | 매년 5월 1일~31일 | 종합소득세와 동시 신고 |
| 국내 비상장주식 (예정 신고) | 양도일 속하는 반기 말 다음 달 말일 | 상반기 양도: 8월 31일 / 하반기: 2월 말일 |
| 국내 대주주 상장주식 | 예정신고 및 확정신고 동일 | 예정신고 누락 시 가산세 발생 |
기한 내 신고 안 하면 무신고 가산세 20%, 납부 지연 시 하루 0.022%씩 이자가 붙습니다. 세금이 0원이라도 해외 주식 양도차익이 있으면 신고해야 합니다.
증권사에서 세금 신고 대행 서비스를 무료로 제공하는 경우가 많습니다. 키움증권, 토스증권은 앱에서 자동 신고까지 지원합니다. 5월 전에 증권사 앱 공지를 확인하세요.
지금 당장 해야 할 일은 무엇인가요?
해외 주식이나 비상장주식을 보유하고 있다면 지금 바로 3가지를 하세요.
첫째, 연간 양도차익 합계를 계산하세요. 증권사 앱에서 [연간 거래 내역] → [해외 주식 손익 내역]을 확인합니다.
둘째, 손실 종목이 있으면 12월 31일 이전에 매도해서 차익과 상계하세요. 이것만으로 세금을 수십~수백만 원 줄일 수 있습니다.
셋째, 5월 신고 기한 전에 홈택스(hometax.go.kr)에서 신고를 완료하세요. 지금 확인하지 않으면 가산세가 추가로 붙어 내야 할 세금이 훨씬 늘어납니다.
세금 계산이 복잡하다고 느껴지면 전국 세무서에서 무료 세무 상담을 받을 수 있습니다. 방문 전에 홈택스 [세무서 찾기]에서 가까운 세무서를 확인하고 예약하세요. 세무사 비용 없이 신고를 끝낼 수 있습니다. 5월 중순 이후에는 대기가 길어지니 4월 안에 방문 예약을 잡아두세요.